Ĝustigu de la efektivigo periodo de la antaŭa malsupren: posting

Tre ofte organizoj estas bezono por ĝustigi la kvanton de la antaŭa sendo lige kun la identigitaj eraro aŭ pro ŝanĝoj en kontrakto terminoj. Leĝaro provizas specifan proceduro por ŝanĝi la implementaciones de la antaŭa periodo. Ni konsideras en pli detalo.

difinon

Ĝustigu de la efektivigo periodo de la antaŭa suben (CSF) aŭ kresko povas okazi rezulte de:

• Ŝanĝoj en la valoro de la laboro.
• Se vi bezonas ĝustigi la efektivigo de la antaŭa periodo en la direkto de redukti la kvanton.
• Dum varianta la kvanto kaj valoro.
• Se VAT malakurataj revenas havon al la vendisto.

Se la partioj interkonsentis ŝanĝi la terminojn de la transakcio antaŭ elsendi shipping dokumentoj, tiam por 5 tagoj la vendisto povas perevystavit fakturo.

fluo de dokumentoj

Reduktante la kosto de produktado estas la ekonomia ekspluatado, kio estas necesa por emisii primaraj dokumentoj. En kazo de eraroj ili faras ŝanĝojn. Waybill estas uzata por desegni la realiĝo de inventaroj de entreprenoj. Sed ĝi ne povas servi kiel pruvo ke la aĉetanto akceptas la ŝanĝon de la kontrakto kondiĉoj. Por elsendi korekto fakturo devus provizi la pagon por la konto, la nova kontrakto aŭ ago de la malabundeco de varoj en la livero. Ni konsideru pli detale, kiel tiu procezo estas efektivigita en la OU kaj BU.

kondiĉojn

La proceduro por plenigi KSF establita en la art. 169 de la Imposto Kodo.

Se estas korekto de la efektivigo de la antaŭa periodo en la direkto de malpliiĝas, la diferenco en monaj terminoj devus esti precizigita en kolumno 8 g ĉeno sen negativa signo. La dokumento devas esti subskribita de rajtigita persono. SP devus pli specifi la detalojn de la registrita de ŝtata registriĝo.

Se estas erara al plena efektivigo de la riparas periodo de la lasta malsupre VAT ne recalculated. KSF devus ekzekuti en 2 kopioj ene 5 tagoj de ricevo de la dokumento konfirmi ŝanĝojn: suplementaj interkonsento, la ago de manko de varoj, pago ordon, ktp ...

Se ŝanĝoj estas faritaj en pluraj dokumentoj, kiujn ekspedis la samaj varoj, la vendisto povas perevystavit unu fakturo por ĉiuj sendoj.

Ĝustigu de la efektivigo periodo de la antaŭa malsupren: posting

Ni rigardu atente kiel reflektis en la KSF en BU Vendisto:

• Male DT62 KT90 - enspezojn reduktita per la diferencon.
• Male DT90 KT68 - depreno por la diferencon.
• Male DT20 KT60 - la kliento ŝuldo reduktita per la diferencon.
• Male DT19 KTt60 - AVI diferencon.
• DT19 KT68 - restarigitaj VAT subtrahita pli frue.

Rigardu la KSF reflektas la kreskon de la BU de la vendisto:

• DT62 KT90 - kresko de kosto de la enspezoj.
• DT68 KT90 - akceptita por imposto depreno.
• DT20 KT60 - pliigis ŝuldon.
• DT19 KT60 - ŝanĝi la kvanton de imposto.
• DT68 KT19 - akceptita por imposto depreno.

Ajna ŝanĝoj en la teksturo de la vendanto devas doni konton, kaj la aĉetanto - reakiri VAT. En ambaŭ kazoj, la depreno estas subjekto al la diferenco en la kvanto de impostoj taksis antaŭ kaj post la ŝanĝoj. Ajna ŝanĝoj en CSF estas ne la bazo por provizado ĝustigis deklaro.

Korektita de la vendanto devas reflekti en libro vendoj (kresko de valoro) aŭ libro aĉetoj (kosto redukto) dum lia preparado kaj la aĉetanto - en la raportado kvarono. Deprenoj por KSF povas uzi ene de 36 monatoj post kiam ĝi estis preparita.

Ĝustigu de la efektivigo periodo de la antaŭa suben 1C

Registri ŝanĝojn al la sendo 1C provizitaj dokumenton titolita. Se la sendo kvanto estas reduktita, kaj la raportoj estas transdonita, la "Ĝustigu efektivigo" reflektos la kvanto de setlejoj kaj faros diferencon por profito imposton. La dokumento formas la cableado uzante 76K konto. Receivables estas plenumataj de la momento de la transakcio en la alĝustigo dato. Analitika librotenado efektivigas por ĉiu counterparty, kontrakto kaj dokumenton kalkuloj.

Se la deklaroj metas, necesas en la formado de la dokumento por kontroli la "BU pasintjare fermita" kaj nepre specifi la elementon de enspezoj / elspezoj. En ĉi tiu kazo, la cableado formos la aktualan daton. Se estas pliiĝo en la kvanto de implementación, la programo aŭtomate pliigi la imposton bazo.

AVI

Laŭ Arto. 168 Imposta Kodo, se ekzistas ĝustigas de la efektivigo de la antaŭa periodo al malpliiĝas post la efektivigo, la vendanto devas perevystavit konto ene de 5 tagoj de la dato de ricevo de la dokumento-bazo. GFR estas la bazo por la imposto depreno. En ĉi tiu kazo, la ĝustigas estos la kvanto de imposto akuzita antaŭ kaj post la ŝanĝo. Enspezoj de antaŭaj jaroj estas prenitaj en rakontas kiam kalkulanta la VAT por monato por identigi ilin.

Imposto sur profitoj

Laŭ Arto. 54 Imposta Kodo, impostpagantoj organizoj kalkuli bazo de la rezultoj de ĉiu periodo en DR registriĝi-bazita aŭ surbaze ajna datumo sur objektoj. Kiam detekti erarojn de antaŭaj periodoj devas _recalculate_ la imposto bazo kaj la kvanto de kotizoj pagota al la buĝeto. Se la periodo de la eraro ne estas detektita, la recalculation devus esti realigita en la nuna periodo.

Enspezoj de vendo de varoj estas rekonita en la dato de vendo. Ĝustigu de la efektivigo de la fina periodo por malpliigi en la BU devus ankaŭ esti efektivigita en la OU. Tio estas, la impostpaganto devas ŝanĝi sian imposton devoj. Jen kiel la ĝustigas de la efektivigo periodo de la antaŭa suben. Profito organizoj tiel ankaŭ malpliiĝas, kaj formis overpaid imposto.

Se la ŝanĝo estas pro la kosto de la rabato, la vendisto povas alĝustigi la imposto bazo dum la re-registriĝo de la kontrakto. En ĉi tiu kazo, la kvanto per kiu enspezo estas reduktita, devus esti reflektitaj en ne-mastruma elspezojn. La rezulta perdo povas esti transdonita al estontaj periodoj, tio estas, redukti ĝin la kvanton de profito en estonteco periodoj. La sola kondiĉo - estas neeble redukti la enspezoj derivitaj de aktivecoj kiuj estas imponible al kialo de 0%. Elteni la perdon povas prokrastita por 10 jaroj.

ekzemple

18/12/15 Ltd. subskribis la akton de realigi riparoj en la kvanto de 236 mil. Froti. Financo estis transdonita al la ejecutor 20/12/15. En marto venontjare, Ltd. reviziis por taksi la kvaliton de laboro, la rezultoj de kiuj estis trovitaj pagis, sed la elstaraj verkoj (18 mil. Rub.). Ltd. sendis plendon al la entreprenisto kaj la suplementaj interkonsento sur la redukto de la kosto de laboro. En aprilo 2016 la dokumentoj estis oversubscribed kaj al la bankokonto de la organizo la mono estis redonita. Pripensi tiujn operaciojn en BU kliento.

2015:

• DT20 KT60 - Riparo kostoj estas ŝargita al la kosto de la objekto (200 mil rubloj ..).
• DT19 KT60 - reflektas la VAT (36 mil rubloj ..).
• DT68 KT19 - AVI ricevita depreno (36 mil rubloj ..).
• DT60 KT51 - pagis laboro (236 mil rubloj ..).

2016:

• DT76 KT91 - akumuliĝis enspezoj (15.254 mil rubloj ..).
• DT76 KT68 - restarigitaj imposto (2,746 mil rubloj ..).
• DT51 KT76 - akirita de la entreprenisto rimedoj (18 vi ..).