51 konton. 51. Librotenado de egreso kontoj 51

Ajna ekonomia aktiveco estas neebla sen la organizo de financaj fluoj. Cash partopreni en ĉiuj procezoj okazanta en entreprenoj de ajna formo de posedo. Aĉetanta laborante ĉefurbo, investo en fiksaj aktivoj, pagoj al la buĝetoj de malsamaj niveloj, fondintoj, oficistoj de la kompanio - ĉiuj produktado kaj administraciaj agoj estas farataj per mono, kaj por ilia ricevo.

Formoj de pago

Praktike, ekzistas du ĉefaj tipoj de pagoj - mono kaj cashless. Mono estas kutime uzata en malgrandaj kvantoj de mono fluo - dispremitan-sumo pagojn povas esti farita tra la kasisto de la firmao. Por malgrandaj entreprenoj kun malgranda spezo kaj modesta enspezoj, la uzo de mono estas la plej bona elekto. Grandaj firmaoj ĉiam pli adoptas cashless sistemo; kiel montrita per la rezultoj de lia uzo, estas multe pli efika, rapida kaj malmultekosta ol labori kun grandaj kvantoj de mono. Tial, ĝis nun, 98% ĉiuj pagoj faritaj tra la banka sistemo, de banko bazo.

Pripensoj de cashless sistemo en librotenado

Por la analizo, planado, librotenado, manipulante liberigante kompanio malfermas sinteza bilanco librotenado de 51. Li estas aktiva, kio signifas la interkonsiliĝo de alvenantaj fondusoj sur la egreso flanko, la fluo de financaj rimedoj - sur la prunto. 51 konton starigis por la konto de la telefonoj de la kompanio aktivoj - banko deponejoj. La ekvilibro estas reflektita en la ĝeneraligita formo de la restaĵo (ekvilibro) estas difinita ĉiutaga por operativa financa mastrumado. Analitika diskojn subtenas por ĉiu elemento de enspezoj kaj elspezoj de aparta. Organizo povas samtempe malfermi la postulata nombro de kontoj en unu aŭ pli kredito institucioj. Sen konsidero de ilia nombro, ĉiuj informoj pri la movado de ne-kontanta pago aldonas kaj tenis 51 konton. La ekvilibro (cetero) estas formita laŭ la formulo: + restaĵo komence de la rapido en la egreso konton - la turno de la prunto. La rezulto estas la sumo de la disponebla (nuntempe) signifas. Ĝi rilatas al 51 kiel komenca konto egreso ekvilibro por la sekva periodo.

Tipoj de ne-kontanta mono pagoj

Ĉiuj pago kaj setlejo operacioj estas plenumataj de la banko, per kiu la Organizo finis interkonsenton por konto vivtenado. La bazo por la komisiono de retiriĝo aŭ transigo de financoj operacioj estas skriba avizo de la posedanto, kiu povas esti kontrolita fare de banko oficistoj sur respekto de leĝaro kaj normigitaj formoj. Formo de cashless pago organizo signifas la posedanto elektas sian propran, surbaze de la devontigoj de specifaj counterparties. Plej ofte, la pagi entrepreno per ilo por doni la bordo ordon por retiro (cancelación, transigo) cashless financo de la konto favore al la diris kompanio. Malpli komune uzita senkondiĉa nuligo, konfirmo estas ne postulita de la posedanto de la aktivoj. Cash retiron pro viaj propraj bezonoj kun la helpo de la organizo faris la kontrolojn. La posedantoj de bankkontoj deviĝas limo ĉekojn surbaze de apliko. Plenaj kaj certigitaj de la konvenan subskriboj kaj sigeloj littukojn ĉekaro povas servi ankaŭ por la ŝtono de la posedanta firmao konto kun organizoj-entreprenistoj, provizantoj, ktp. D. Tiukaze ĉekon estas publikigita sur la organizo aŭ fizika ento (lia reprezentanto) kaj cashed sur prezenti lian bankon pagador.

Workflow sur la aktuala konton

51 konto estas bazita sur la bordo deklaro. Ŝin devigan ligita dokumentojn, kiuj servas la ordo al la movado de fondusoj en aparta pro la entrepreno. Ĉiuj skribi-offs, kopioj al la posedanto de la aktivoj produktitaj por la komunikaĵo periodo, subtenata de la teksto de la eksiĝinta pago ordon aŭ peto. La spino funkcias kiel ĉeko retiroj pravigo. Rekrutado de la kvantoj ricevis de la entrepreno posedanto (kapitulaco de parto de la gajnoj en mono), fiksita banka ordo. Fondusoj ricevis de klientoj kaj aliaj sxuldantoj, kadre de kontrakta devoj, konfirmita de la teksto de la alvenanta pago por pagi organizo. Ĉiuj dokumentoj sur la movado de ne-kontanta mono pagoj okazas strikte laŭ normigitaj formoj kaj la postuloj de la Banko, estos subskribita de rajtigitaj personoj kaj stampita.

egreso

51 egreso kontoj reflektas mono enfluoj. Rekrutado okazas de la sekvaj fontoj:

• Kasisto Company (D 51, K 50) - Tiu afisxo estas farita por akcepto al la konto de mono de la skatolo registradora.
• Pagoj al entreprenistoj (D 51, K 62/60/76) - kreditita al la konto de la kvanto de klientoj, aliaj receivables de provizantoj (repagon, overpaid fondusoj, setlejo de kliento plendo).
• Kreditoj, pruntoj (R 51, R 66), - la operacio estas efektivigita en la kazo de alveno al la konto akiris leveraged.
• En la kalkuloj kun akciuloj, posedantoj (R 51, R 75) - ilo farita iniciatintoj (kiel la pliigi cirkulas aŭ rajtigitaj ĉefurbo).
• Kalkuloj kun la buĝeto kaj ekster-buĝeto organizoj (L 51, 68, 69) - estas la overpaid impostoj aŭ la kvanto de socia subteno (avantaĝoj, malsanan forpermeson, ktp ...).

egreso spezo resumis dum la raportado periodo estas ĝeneraligita indikilo de mono al la konto de la entrepreno. Por la analizo de enspezo uzita spezo bilanco kaj konto analizo.

prunto Movado

Kredito konto 51 generas de la egreso (fluo) de ne-kontanta mono aktivoj de la entrepreno. Spezo sur la prunto montras la tuta kvanto de transportoj, skribu-montetaro kaj retiroj, sxargxis per 51. Transakcioj sur la prunto tiel:

• Cash retiro (D 50, K 51) - de la aktuala konto retiri monon venanta en la entrepreno kontanta mono (Cashing okazas en limigita maniero, kun indiko de la elspezoj). Plej ofte organizoj uzas parton de la financoj en la pago de salajroj aŭ ekonomiaj bezonoj.
• Movanta cashless (D 51/55, A 51) - tiu korespondado efektivigas sub transigo de la fundoj al alia konto aŭ specialajn literojn de la malfermo intencita por la kalkuloj kun kolegoj.
• Pagoj al provizantoj, entreprenistoj kaj aliaj kreditoroj (D 60/62/76, K 51) - transigo de aktivoj kun aktuala havas la adreson de entreprenistoj (por varoj kaj servoj, produkto revenas, ktp ...).
• Depruntanta kalkuloj, pruntoj kaj kreditoj (D 66, K 51) - estas la procentoj por la uzo de depruntita monon aŭ repagis ŝuldojn sur pruntoj.
• Plenumo de devoj al la buĝetoj de diversaj niveloj kaj kroma-buĝetaj fondusoj (R 68/69, R 51) -, depende de la imposto aŭ fundo, en korespondado indikas la gravaj sub-konto.
• Salajrojn (R 70, R 51) - Listo s / pl dungitoj.
• Kalkuloj kun fondintoj (D 75, K 51) - rezulte de la agadoj de la fondintoj faris la pagon.